关于试行行政事业单位预算内外资金支出银行账户合并使用的通知

常财综〔2001〕34号

市各有关行政事业单位、金融机构：
　　为进一步完善综合财政预算管理，规范各行政事业单位银行账户的开设和使用，根据省财政厅、省监察厅、中国人民银行南京分行《转发财政部等部门〈关于印发行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定的通知〉的通知》(苏财综〔1999〕228号)有关规定，按照预算内外资金统管的原则，经研究决定，对行政事业单位预算内外资金支出银行账户试行合并使用。现就有关事项通知如下：
　　一、各行政事业单位经过批准，只能在银行的分支机构开设一个支出账户，用于核算财政部门核拨的预算外资金和预算内经费。
　　二、原在银行只开设一个支出账户的，则此账户作为预算内外资金支出账户，不得再另行开设其他支出账户。
　　三、原在银行已分别开设预算内经费户和预算外支出户的，需统一进行合并。
　　(一)原预算内经费户和预算外支出户分别开设，且两个账户均在同一银行分支机构的，则原则上保留基本存款账户，合并专用存款账户。
　　(二)原预算内经费户和预算外支出户分别开设在不同银行的分支机构，则由单位根据就近的原则，选择保留其中一个账户，合并另一账户(但保留账户的开户行必须是与财政专户联网的开户行)。
　　四、各单位合并账户时，需填写“行政事业单位银行账户清理登记表”，经财政部门审核，对撤销账户由财政部门开出“撤销账户通知书”并加盖“常州市财政局银行账户管理专用章”，方可向有关银行办理销户手续。
　　五、如有单位违规开设账户或不按有关规定撤销应合并的账户，则按市财政局常财综〔2000〕3号文件第九条“对违规开设账户的处理”规定执行。
　　六、本通知自发文之日起执行，过去有关规定与本通知相抵触的，以本通知为准执行。
　　七、除市财政局、人民银行外，任何单位无权批准行政事业单位、社会团体开设银行账户。
　　八、本通知由市财政局负责解释。
　　附件：试行合并账户单位(第一批)

二00一年四月三十日

试行合并账户单位(第一批)